1.出納新手必備哪些知識

最基本的要熟悉五大塊：銀行、稅務(wù)、工商、社保、（如果公司分工很細(xì)的話，只需熟悉：銀行和稅務(wù)）

1、銀行票據(jù)的填開（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行承兌匯票等）

2、銀行取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬匯款

3、購買支票

4、稅務(wù)分：國稅、地稅，如：CA證書續(xù)費(fèi)、購買發(fā)票這些跑腿的活也大部分是出納干

5、工商公司注冊地或法人變更、增加股東等，這些活也是出納干，

6、社保每年的基數(shù)變動，增減人員等，小公司這些出納也是要管的

7、最后就是公司備用金的支出，如：購買辦公用品，公司人員差旅費(fèi)支付，繳納電話費(fèi)、水電費(fèi)等等

8、重要的是現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的登記，月底要和會計核對的

9、粘貼票據(jù)等

10、公司里如沒有行政部分，需要做的就更多了，

2.出納新手必備哪些知識

1?資金收支的一般程序 出納人員辦理資金收支業(yè)務(wù)要求有章可循，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，才能保證出納工作的質(zhì)量。

（1）資金收入的處理。 ①清楚收入的金額和來源。

出納人員在收到一筆資金之前，應(yīng)當(dāng)清楚地知道要收到多少錢，收誰的錢，收什么性質(zhì)的錢，再按不同的情況進(jìn)行分析處理。其基本業(yè)務(wù)如下： 確定收款金額。

如為現(xiàn)金收入，應(yīng)考慮庫存限額的要求。 明確付款人。

出納人員應(yīng)當(dāng)明確付款人的全稱和有關(guān)情況，對于收到的背書支票或其他代為付款的情況，應(yīng)由經(jīng)辦人加以注明。 收到銷售或勞務(wù)性質(zhì)的收入。

出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)的銷售（或勞務(wù)）合同確定收款額是否按協(xié)議執(zhí)行，并對預(yù)收賬款、當(dāng)期實現(xiàn)的收入和收回以前欠款分別進(jìn)行處理，保證賬實一致。 收回代付、代墊及其他應(yīng)付款。

出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬務(wù)記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費(fèi)、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費(fèi)借款，單位交納的押金等。 ②清點(diǎn)收入。

出納員在清楚收入的金額和來源后，進(jìn)行清點(diǎn)核對，清點(diǎn)時應(yīng)沉著冷靜，不要圖快。其業(yè)務(wù)如下： 現(xiàn)金清點(diǎn)。

現(xiàn)金收入應(yīng)與經(jīng)辦人當(dāng)面點(diǎn)清，在清點(diǎn)過程中出納人員發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等特殊問題，應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。 銀行核實。

銀行結(jié)算收入應(yīng)由出納人員與銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關(guān)的收款憑證后，方可正式確認(rèn)收入，進(jìn)行賬務(wù)處理。 清點(diǎn)核對無誤后，按規(guī)定開具發(fā)票或內(nèi)部使用的收據(jù)。

如果收入金額較大的，應(yīng)及時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，便于資金的安排調(diào)度，手續(xù)完畢后，在有關(guān)收款依據(jù)上加蓋“收訖”章。 如果清點(diǎn)核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)。

③收入退回。如因特殊原因?qū)е率杖胪嘶氐?，如支票印鑒不清，收款單位賬號錯誤等，應(yīng)由出納人員及時聯(lián)系有關(guān)經(jīng)辦人或?qū)Ψ絾挝?，重新辦理收款。

（2）資金支出的處理。 ①明確支出的金額和用途。

出納人員支付每一筆資金的時候，一定要知道準(zhǔn)確的付款金額，合理安排資金。 明確收款人。

出納人員必須嚴(yán)格按合同、發(fā)票或有關(guān)依據(jù)記載的收款人進(jìn)行付款，對于代為收款的，應(yīng)當(dāng)出具原收款人證明材料并與原收款人核實后，方可辦理付款手續(xù)。 明確付款用途。

對于不合法、不合理的付款應(yīng)當(dāng)堅決給予抵制，并問有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予電匯報，行使出納人員的工作權(quán)力，用途不明的，出納人員可以拒付。 ②付款審批。

由經(jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項的真實性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。 有關(guān)證明人的簽章。

經(jīng)辦人的付款用途中，涉及到實物的，應(yīng)當(dāng)有倉庫保管員或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人的簽收；涉及到差旅、銷售費(fèi)用等的，應(yīng)當(dāng)有證明人或知情人加以證明。 有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字。

收款人持證明手續(xù)完備的付款單據(jù)，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字。 到財務(wù)部門辦理付款。

收款人持內(nèi)容完備的付款單證，報經(jīng)會計審核后，由出納辦理付款。 ③辦理付款。

付款是資金支出中最關(guān)鍵的一環(huán)，出納人員應(yīng)當(dāng)特別謹(jǐn)慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態(tài)度認(rèn)真對待，因為款一旦付出，發(fā)生差錯是很難追回的。嚴(yán)格核實付款金額、用途及有關(guān)審批手續(xù)。

現(xiàn)金付款。雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。

在清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況，由出納員負(fù)責(zé)。 銀行付款。

開具支票時，出納人員應(yīng)認(rèn)真填寫各項內(nèi)容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確，如為現(xiàn)金支票，應(yīng)附領(lǐng)票人的姓名、身份證號碼及單位證明。辦理轉(zhuǎn)賬或匯款時，出納人員應(yīng)書寫準(zhǔn)確、清晰、完整，保證收款人能按時收到款項。

付款金額雙方確認(rèn)后，由收款人簽字并加蓋“付訖”章。如為轉(zhuǎn)賬或匯款的，銀行單據(jù)直接作為已付款證明。

如確認(rèn)簽字后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他情況，應(yīng)由收款經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。 ④付款退回。

如因特殊原因造成支票或匯款退回的，出納人員應(yīng)當(dāng)立即查明原因，如因我方責(zé)任引起的，應(yīng)換開支票或重新匯款，不得借故拖延；如因己方責(zé)任引起的，應(yīng)由對方重新補(bǔ)辦手續(xù)方可辦理。 2?資金收支的賬務(wù)處理 出納人員的賬務(wù)處理相對而言較為簡單，其程序與會計處理基本一致。

具體可分為： （1）按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容設(shè)置出納賬戶。 （2）按照各項規(guī)章制度審核原始憑證。

（3）根據(jù)復(fù)式記賬原理填制記賬憑證。 （4）登記出納日記賬和相關(guān)備查簿。

（5）財產(chǎn)清查，保證賬實相符、賬賬相符。 （6）編制出納報告。

（7）保管出納資料，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。 3?出納工作的階段日程 出納工作是按時間分階段進(jìn)行處理和總結(jié)的，因此出納員在了解資金收支的一般程序和賬務(wù)處理之后，要對工作有個時間的概念，以保證出納業(yè)務(wù)得到及時處理，出納信息得到及時反映。

（1）上班第一時間，檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品。 （2）向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會計主管請示資金安排計劃。

（3）列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排。 （4）按順序辦理各項收付款業(yè)務(wù)。

（5）當(dāng)天下班前，應(yīng)將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬。 （6）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項，留待翌日優(yōu)先辦理。

（7）根據(jù)單位需要，每天或每周報送一次出納報告。 （8）當(dāng)天下班前，出納人員進(jìn)行賬實。

3.我第一次當(dāng)出納,能不能告訴一些最基本的知識

出納工作是一件說好干也好干，說輕松天天還忙的重要工作。

本人在企業(yè)已干了將近二十多年的出納了，比房地產(chǎn)的出納可能事情多一些。出納主要管兩本賬，一是現(xiàn)金日記帳二是銀行存款日記賬。

管理好現(xiàn)金的收、付，銀行支票的收、付、存。收了支票必須存入銀行。

對每天所發(fā)生的業(yè)務(wù)一筆一筆認(rèn)真仔細(xì)地分別登記在現(xiàn)金帳、銀行存款賬上。所發(fā)生的票據(jù)都是原始發(fā)票，不需要會計憑證。

要做到日清月結(jié)，日清就是把當(dāng)天支出的現(xiàn)金和收入的現(xiàn)金通過現(xiàn)金日記賬的余額+收入-支出=庫存。必須日記賬的余額與庫存現(xiàn)金相符。

月結(jié)就是一個月當(dāng)中所發(fā)生的收支票據(jù)匯總給會計。基本這些操作流程。

對于購買憑證的單據(jù)，可根據(jù)所屬企業(yè)來訂。我們買的是“現(xiàn)金支出憑證”“借款憑證”以及“報銷憑證”，再就是“收據(jù)”必須要買。

4.做出納的一些最基本知識

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 五、員工工資的發(fā)放。

出納工作細(xì)則： 工作事項及審驗等程序 失誤防范及糾正程序 現(xiàn)金收付 1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 上一頁 不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符 做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。 若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。

每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。 報銷審核 1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無，應(yīng)補(bǔ)。 2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。

若有，問明原因或不予報銷。 3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

若有，應(yīng)分開貼。 4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

若超過，應(yīng)重填。 5、大、小金額是否相符。

若不相符，應(yīng)更正重填。 6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。

若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

若無，不予報銷。

5.會計的出納基本知識 會計出納基本知識有哪些

會計出納基本知識1.設(shè)置與配備出納機(jī)構(gòu)與人員（1）機(jī)構(gòu)設(shè)置。

出納機(jī)構(gòu)一般設(shè)置在會計機(jī)構(gòu)內(nèi)部，如各企事業(yè)單位財會科、財會處內(nèi)部設(shè)置專門處理出納業(yè)務(wù)的出納組、出納室?！稌嫹ā返诙粭l第一款規(guī)定：“各單位根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，或者在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置會計人員并指定會計主管人員。

不具備條件的，可以委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的會計咨詢、服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理記賬?！睍嫹▽Ω鲉挝粫?、出納機(jī)構(gòu)與人員的設(shè)置沒有做出硬性規(guī)定，只是要求各單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要來設(shè)定。

各單位可根據(jù)單位規(guī)模大小和貨幣資金管理的要求，結(jié)合出納工作的繁簡程度來設(shè)置出納機(jī)構(gòu)。以工業(yè)企業(yè)為例，大型企業(yè)可在財務(wù)處下設(shè)出納科；中型企業(yè)可在財務(wù)科下設(shè)出納室，小型企業(yè)可在財務(wù)股下配備專職出納員。

有些主管公司，為了資金的有效管理和總體利用效益，把若干分公司的出納業(yè)務(wù)（或部分出納業(yè)務(wù)）集中起來辦理，成立專門的內(nèi)部“結(jié)算中心”，這種“結(jié)算中心”，實際上也是出納機(jī)構(gòu)。（2）出納人員配備。

一般講，實行獨(dú)立核算的企業(yè)單位，在銀行開戶的行政、事業(yè)單位，有經(jīng)常性現(xiàn)金收入和支出業(yè)務(wù)的企業(yè)、行政事業(yè)單位都應(yīng)配備專職或兼職出納人員，擔(dān)任本單位的出納工作。出納人員配備的多少，主要決定于本單位出納業(yè)務(wù)量的大小和繁簡程度，要以業(yè)務(wù)需要為原則，既要滿足出納工作量的需要，又要避免徒具形式、人浮于事的現(xiàn)象。

一般可采用？人一崗、一人多崗、一崗多人等幾種形式：一人一崗：規(guī)模不大的單位，出納工作量不大，可設(shè)專職出納員一名。一人多崗：規(guī)模較小的單位，出納工作量較小，可設(shè)兼職出納員一名。

如無條件單獨(dú)設(shè)置會計機(jī)構(gòu)的單位，至少要在有關(guān)機(jī)構(gòu)中（如單位的辦公室、后勤部門等）配備兼職出納員一名。但兼職出納不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作及稽核工作和會計檔案保管工作。

一崗多人：規(guī)模較大的單位，出納工作量較大，可設(shè)多名出納員，如分設(shè)管理收付的出納員和管賬的出納員，或分設(shè)現(xiàn)金出納員和銀行結(jié)算出納員等。出納工作，是財會工作的一個重要組成部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面。

2. 出納工作的職能（1）收付職能。出納的最基本職能是收付職能。

企業(yè)經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理。這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手。

（2）反映職能。出納要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位，通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細(xì)分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核算，以便為經(jīng)濟(jì)管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息。

因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。（3）監(jiān)督職能。

出納要對企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。（4）管理職能。

出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進(jìn)行保管，對銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理，對企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究，為企業(yè)投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益預(yù)測分析等都是出納的職責(zé)所在。

6.出納人員的職責(zé)出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。

根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。

（2）根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。（3）按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

（4）掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。

出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。（5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。

要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。

6.做出納應(yīng)掌握的必備知識

一、出納崗工作流程 （一）現(xiàn)金收付 1、收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收款項） 管理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款） 銷售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費(fèi)、材料款） 注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有"轉(zhuǎn)賬"字樣，后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。

（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。 2、付現(xiàn) （1）費(fèi)用報銷 審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核 （2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放 憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋"現(xiàn)金付訖"圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 3、現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3:30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。 4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機(jī)賬核對余額。

（二）銀行存款收付 1、銀收 （1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會計 （2）其他項目收款 收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位 （3）貸款 收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位 2、銀付 （1）日常性業(yè)務(wù)款項 根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費(fèi)用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號及銀行名稱）——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證 ——→材料核算崗（材料采購） ——→成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用） ——→管理費(fèi)用崗（管理部門用款） ——→銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款） ——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） ——→及固定資產(chǎn)崗（GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建） 注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 （2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。 （2）打卡工資 根據(jù)工資崗位開具的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗 注：（1）每月根據(jù)工資發(fā)放時間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。

（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。 （3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn) 憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務(wù)部長簽字）開具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗 （4）還貸及銀行結(jié)算 收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗 （5）交稅 ①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單 ② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進(jìn)賬單 ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證 ③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證 （6）及時將各銀行對賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對調(diào)節(jié)表上掛賬及時進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。

3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。 4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱。

7.出納的基本常識

出納主要辦理單位現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及相關(guān)的賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、財務(wù)票據(jù)、財務(wù)印章以及有價證券等工作。出納通常很多日常會計事項的第一道審核程序。要保證數(shù)據(jù)正確無誤的同時，還要保證票據(jù)及錢款的安全進(jìn)行監(jiān)督和向管理人員進(jìn)行反映。出納的最高境界就是對企業(yè)的資金鏈進(jìn)行有效的統(tǒng)籌和管理，為企業(yè)的投資方案、投資效益進(jìn)行分析和預(yù)測。

出納基礎(chǔ)知識包括了解現(xiàn)金收付范圍、遵守庫存現(xiàn)金限額超過及時送交銀行、現(xiàn)金管理做到日清月結(jié)，每日及時將庫存現(xiàn)金與賬面余額及時核對，每月及時與銀行對賬單余額進(jìn)行核對。此外及時掌握銀行存款月，以免簽發(fā)空頭支票。日常的票據(jù)應(yīng)對可以到銀行專柜咨詢。一般去銀行是最好要帶好公章法人章以免蓋章不清要求重蓋的情況發(fā)生。